養老金沒領完可繼承有助明確權責

　　近日，針對養老金繳費多少年更“划算”的問題，人社部給出回應：我國正在健全多繳多得激勵機制，退休人員退休時領的養老金，與其工作時的繳費年限長短、繳費水準高低直接相關。一位人社部專家告訴記者，多繳養老保險費划算是有道理的，有些人擔心來不及領完繳納的養老保險或許也有一定的道理，但是機制正在不斷完善，目前個人賬戶的資金餘額可以繼承，同時，統籌賬戶的繼承問題也在研究之中。

　　養老金來源於投保人的繳納，以“取之於民，用之於民”作為基本原則。目前，養老金中單位職工個人繳納的個人賬戶是按139個月分配，往後可以繼續領取，但是，如果參保人死亡，領取不夠139個月的，個人賬戶餘額可以依法繼承，而統籌賬戶部分卻未有相關規定。而根據估算，無論是繳滿最低的15年，還是最長的35年，都需要16—17年才能收回成本，以現行的60歲退休為基準，那麼意味著要77歲左右才能回本，而如果延遲退休的話，就意味著很多人可能難以回本。

　　2015年11月4日，經濟合作與發展組織（OECD）發表一項研究報告稱，中國人的平均壽命由1970年的稍高於60歲，增至2013年的75.4歲。中國科學院中國現代化研究中心在京發佈《中國現代化報告2013——城市現代化研究》，中國人平均預期壽命約為74.9歲，比世界平均值多4.6歲。雖然各方的預測有一定的差異性，不過從總的説來，按照現行的制度設計並根據平均數計算，絕大多數人很難在有生之年收回成本。

　　正是出於“不划算”的考慮，再加上歷史原因造成的不公平性，使得公眾在投保和繳納意願上並不強烈，反倒是很多人逐步選擇了退出投保，從而導致大量的人中斷社保。從幾年前，就有新聞報道説，全國因轉移接續不暢等因素，導致每年有3000多萬人中斷社保。很顯然，若不能正視投保人的成本考慮和利益訴求，在激勵措施上更具有吸引力，那麼增加投保的覆蓋面就很難實現。如果沒有相當的覆蓋人群，併為絕大多數人提供最基本的養老保障，那麼社保政策就會失去其應有的意義，也會因為所涉人數太少而面臨持續發展的困境。

　　國家社保具有公益性和公共財政的兜底性，因而相比于商業保險應當更具有優勢。然而絕大多數商業險實行的都是可繼承的責權模式，而依據《社會保險法》第十四條規定：“個人死亡的，個人賬戶餘額可以繼承”。十七條規定：“參加基本養老保險的個人，因病或者非因工死亡的，其遺屬可以領取喪葬補助金和撫恤金”。由於一般個人繳納的是繳費基數的8%,單位繳納的是繳費基數的20%－25％，很顯然個人部分僅佔少部分，單位佔了大頭。在這種情況下，若不能明確統籌部分的最終歸屬問題，在統籌賬戶的可繼承方面，給予一個明確的答案，那麼在權責的厘清上就很難形成統一，權利人的訴求與官方的需求之間會形成“自利性差異”。

　　其實，當前亟待解決的一個問題是，統籌部分究竟屬於個人財産，還是國家財産。如果屬於個人財産，那麼參照個人賬戶部分模式，則個人有權進行繼承；反之，若統籌屬於國家則個人無權繼承。問題在於，雖然統籌部分大多源於單位繳納形式，然而無論是單位繳納還是個人繳納，其實都是勞動者的勞動付出所得。但與此同時，社會保險的公益性又不能完全按照商業模式來推廣，因而國家統籌的“統籌性”也必須得到有效的體現。故而，做到整體利益和個人利益的兼顧，在可繼承方面明確一個雙方都可接受的點，從而達到黃金分割的合理性，應為研究社保統籌賬戶的繼承問題的著力點。（堂吉偉德）