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法國興業銀行擬投一億歐元重塑內部風控

2008-05-27 09:46 來源:第一財經日報 字號:       轉發 列印

  近日,兩份關於法國銀行(下稱“法興”)交易員欺詐案的獨立報告出爐。

  報告在界定法興監管層監管脆弱的同時,認為此案存在協同作案人員。同時,法興提出了近期和遠期的補救計劃,擬投入1億歐元重塑內部風控系統。

  承認監管脆弱

  巴黎股票市場上週五收市後,法興公佈了兩份和法興交易員欺詐交易案相關的獨立報告,分別是由獨立董事組成的3人委員會出示的一份內部報告《綠色任務》,以及普華永道對此案所作的報告。

  在獨立董事會長達71頁的《綠色任務》報告中,首先指出“對於蓋維耶爾的監管被證明是脆弱的”。

  報告稱,“從2004年9月到2007年1月,監管層既沒有辨識出最初的欺詐性交易,也沒有辨識出其中的隱瞞行為,卻在監管之下,寬容了蓋維耶爾與其任務無關的每天的動向頭寸。”然而更嚴重的是,從“2007年1月12日到2007年4月1日,在這期間,蓋維耶爾開始在期貨指數上建起他巨大的欺詐性隱瞞頭寸時,在第一道防線上,蓋維耶爾就並沒有在監管之下”。

  在2007年1月,蓋維耶爾所屬部門的上級經理辭職,並沒有立即找到替代人選,在此期間,蓋維耶爾所屬部門的經理並未在第一道防線的活動上,實行任何內部監控結構。

  “蓋維耶爾直接上司監管的脆弱;交易經理的缺乏交易經驗,對於每天動向頭寸交易的寬容,對於大量報警的忽視和缺乏反應”等一同構成了前臺系統沒能察覺蓋維耶爾欺詐性活動的原因。

  在《綠色任務》報告中,對於蓋維耶爾49億歐元欺詐案作案方式作出了詳細説明:蓋維耶爾主要通過三種掩蓋方式來建立鉅額導向頭寸,而後秘密操作解除。其中947宗是通過建立然後則解除虛擬交易,在掩蓋市場風險的同時,也掩蓋了未經授權導向頭寸中獲得的潛在盈利;其次,115宗通過建立多對虛擬反向交易(購買/出售),用以掩蓋已經實現的盈利;9宗通過更改記錄月度撥備,掩蓋其欺騙性交易中的收入。

  共犯同謀

  報告同時指出,“在蓋維耶爾的活動中,發現了內部同謀的跡象,這其中包括一位交易員助理——一位中間辦公室的操作代理。”

  “由於當下正在進行的犯罪調查,我們無法向這位代理人進行調查。而這種內部同謀的可能性應該由法庭來證實。”《綠色任務》報告稱。

  報告發現,在蓋維耶爾的欺詐性交易中,有很大一部分的交易都是上述交易員助理進行的:“總體而言,在蓋維耶爾名下15%的虛構交易是由這位交易助理員來註冊的。”

  同時,調查小組還發現一條電子資訊,看起來能夠證明,他對蓋維耶爾在欺詐交易中所獲得利潤是知情的。

  1億歐元重塑風控

  法興在發給《第一財經日報》的聲明中稱,法興會進行近期和遠期的補救計劃:改革將從2008年持續到2010年,擬投入1億歐元重塑內部風控系統。

  在近期方案中,法興計劃在2008年底完成主要措施,並在2009年第一季度全部實現。這其中包括,“執行對於頭寸票面價值的控制和限制,且將對於票面價值的回顧再次引入操作層級中每日盈利分析之中;對於交易對手推遲開始時間以及內部交易,要加強對於交易程式的確認;為了解決對於頭寸、風險以及盈利的隱瞞,要加強對於在對使用交易對手方面步驟的控制,執行對於取消或更改交易操作的控制,以及加強對於異動現象和報警的監視”。

  而遠期包含的四大領域結構性改革,法興表示也已啟動,其中大部分措施將於2009年上半年完成,對資訊技術的投資則一直會持續到2010年。

  這其中主要包括:“重塑交易處理組織結構,在交易的程式以及審計等關鍵步驟方面,促進跨部門的合作以及整合;建立跨部門實體,對交易風險負責,確保數額與控制措施品質是整體且每日執行;對安全以及資訊技術大量投資;提高員工對於界限、明晰職責的意識。”

  鋻於收市後所發佈的兩份重量級報告,法興股票已被列入本週有可能有不尋常改變的法股之一。在今年1月案情被揭露後,花旗銀行集團曾將法興股票由“買入”降為“賣出”級,從之前的每股130美元降至65美元,法興股價在1月28日每股下跌2.82歐元,跌幅達3.8%,收報每股71.05歐元,至5月23日收盤,法興股價上揚2.3%,收于67.77歐元。(作者:馮迪凡 王蔚祺)

[責任編輯: 張方翼]

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