一張“減稅養老”帳單帶來的“連鎖反應”

　　 新華網上海９月２５日電（記者鄭鈞天、王淑娟）３０歲的上海白領陳才安，今年７月份的稅前收入為６２５０元，扣除“四金”以及個稅起徵點３５００元後，應納稅５１元。

　　 一家大型保險公司精算師給他算了一筆賬，如果可以稅前先列支６００元作為保費購買養老保險，則應繳稅下降到２９元。也就是説，如果購買了個稅遞延型養老産品，每月可以少納稅２２元，一年就是２６４元。如按照投資３０年計算，則３０年間少繳納７９２０元個稅。

　　 如此推算，按照上海２０００萬總人口計算，只要１０％的人參與，每年對於上海個稅的影響將在５億元左右。

　　 北京工商大學保險系主任王緒瑾表示，稅收遞延型養老保險對於個人而言，有“減負”效應；對政府而言，可以緩解養老財政壓力，彌補養老資金缺口；對保險行業來説，也可能是保險公司新一輪保費增長的刺激點。

　　 “從其他國家的情況看，稅收優惠對保費增長的影響是立竿見影的，並且可以使消費者對保險的態度由現在的被動購買變為主動購買。更重要的是，這部分增量保費是長期期繳保費，其內涵價值的貢獻不容小覷。”王緒瑾説。

　　 據國金證券測算，加入居民存款增量的１０％用於個人商業養老保險，那數額將非常可觀。居民存款餘額高企的主要原因是對未來缺乏安全感，尤其是對養老、醫療等高額支出。如果個人合理補充養老險，保守估計，只要每年居民存款增量的１０％用於購買個人商業養老險，即可帶來每年４０００億元規模的保費。

　　 從各國經驗來看，公開數據顯示，韓國自從１９９４年６月針對養老金推出稅收優惠之後，壽險公司資産／ＧＤＰ的比例從１８％提高到接近３５％的水準；美國在１９７４年推出養老金稅收優惠後，壽險公司資産／ＧＤＰ的比例從２０％的水準上升至目前的３５％左右。

　　 “需要説明的是，這部分個稅並不是免繳，而是在領取養老保險金之後補繳，具體繳納方式還要等細則出臺。”中國社科院財經戰略研究院稅收研究室主任張斌説，“優惠主要體現在資金的時間成本。”

　　 以陳才安為例，如按照中央政府設定的ＣＰＩ同比上漲３．５％左右的目標來算，則他３０年暫免納稅稅額可賺得約１３．５萬元的“貼現紅利”。