證監會召開會計監管工作會議 部署下一階段工作

　　日前，中國證監會在廣東省珠海市召開2009年會計監管工作會議，總結一年來資本市場審計和會計監管工作取得的成績，全面分析資本市場審計和會計監管工作面臨的形勢，對下一階段的工作做出了部署和安排。證監會黨委委員、紀委書記李小雪出席會議並講話。

　　李小雪指出，過去一年來，證監會從切實提高資本市場會計資訊品質入手，著力推進上市公司治理和內部控制建設，建立健全會計師事務所與上市公司、證監局的溝通協調機制，督促會計師事務所強化對簽字會計師的選拔、委派和考核，加強現場檢查、事後監管，加大對事務所及從業人員違規行為的處罰力度。為適應資本市場改革和發展的要求，具有證券期貨業務資格的會計師事務所健全內部治理，強化品質控制，不斷提高執業品質， 完成了1622家上市公司、107 家證券公司、163 家期貨公司和61家基金管理公司的年報審計工作，認真履行了會計師事務所對資本市場主體年報審計的法定職責。在重啟新股發行、推出創業板、推進上市公司並購重組過程中，註冊會計師嚴格按照法律規定和證監會要求，為企業發行上市和並購重組出具專業審計意見，較好地配合了資本市場重要改革措施的順利推進，為多層次資本市場體系建設做出了積極貢獻。

　　李小雪指出，隨著我國資本市場的發展壯大，多層次資本市場體系的逐步建立和完善，資本市場的進一步對外開放和企業內部控制規範的實施，對在資本市場執業的會計師事務所來説，既是十分重要的機遇，也對自身的執業能力和執業水準提出了新的更高的要求。註冊會計師行業要緊跟資本市場改革發展和對外開放的新形勢，牢固樹立憂患意識、機遇意識和責任意識，統一思想，提高認識，積極行動，一是要進一步提高獨立性；二是要做好事務所合併後的整合管理；三是要在執業中切實改進風險導向審計；四是做好開展跨境業務的各項準備；五是要高度重視維護國家經濟資訊安全。

　　李小雪就加強資本市場會計監管與服務工作進行了部署：第一， 穩步有序推進境內事務所參與H股公司的審計試點工作，促進事務所“做優做大做強”和“走出去”；第二，進一步強化現場檢查和專項檢查，完善會計轄區監管責任制，健全上市公司監管和事務所現場檢查相結合的監管機制，不斷提高監管水準；第三，儘快推出事務所和會計師責任認定指引，對會計師事務所和註冊會計師的責任認定進行明確界定，加大對大案、要案及惡意協同造假行為的處罰力度，凈化市場化環境；第四，有計劃地開展證券期貨從業註冊會計師的培訓工作，提高服務水準，為事務所創造良好的執業環境；第五，進一步完善與境外監管機構的會計監管合作，探索合作監管的途徑，努力為國內事務所走向國際創造較好的國際監管環境。

　　會議由證監會會計部主任孫樹明主持。證監會首席會計師周忠惠就2009年年報工作作了具體安排。會議代表圍繞加強會計監管，促進行業健康發展等問題進行了深入的討論。來自國務院辦公廳、國務院國資委、中國註冊會計師協會以及證監會各部門、各地方證監局、各證券、期貨交易所，證券登記結算公司，證券投資者保護基金公司的有關負責同志，各具有證券期貨業務相關資格的會計師事務所等單位的負責人參加了會議。

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