德勤審計失察“引發”欺詐案 遭索賠76億美元

TBW公司前董事長李法卡斯

　　未能發現鉅額欺詐陰謀，“引發”美國史上最大銀行欺詐案

　　德勤審計失察遭索賠76億美元

　　世界最大會計師事務所德勤26日被控在審計過程中未能發現某抵押貸款機構的鉅額欺詐陰謀，遭遇76億美元索賠。德勤發言人稱訴狀內容完全與實情不符。

　　這是跨國會計師事務所在2007年信貸危機爆發後遭遇的最新訴訟。普華永道、畢馬威、安永等會計師事務所同樣面臨指控，投資者就金融危機期間審計失責引發的損失追索鉅額賠償。

　　信用危機

　　為客戶描繪虛假瑰麗圖景

　　實施欺詐的貸款機構名為泰勒比恩—惠特克（TBW）公司。這家機構的破産託管人和奧卡拉基金公司向美國佛羅裏達州邁阿密巡迴法庭提交了訴訟。奧卡拉公司曾從TBW公司購買數以億計美元的住房抵押貸款。

　　訴狀寫道，德勤“認定TBW自2001年至2008年間的財務報告準確，是有償債和存活能力”的機構。

　　訴狀説：“儘管德勤作為‘四大’會計師事務所之一享有不凡的聲譽和資歷，但TBW的財務報告，以及德勤為TBW所描繪的瑰麗圖景，完全虛假。”

　　德勤發言人喬納森甘達爾回應：“訴狀內容完全有悖事實。”

　　這是跨國會計師事務所在2007年信貸危機爆發後遭遇的最新訴訟。

　　路透社報道，普華永道、畢馬威、安永等會計師事務所同樣面臨指控，投資者就金融危機期間的審計失責引發的損失追索鉅額賠償。

　　匆忙審計

　　“放過”60億美元可疑交易

　　德勤出具的TBW賬目審計證明，對維持TBW合法、盈利形象起到關鍵作用。根據訴狀，TBW有過虛報負債、隱瞞透支銀行賬戶等多項違法舉動。

　　訴狀説：“德勤失察欺詐，因為它簡單地接受了管理層對高度可疑交易的解釋，那些解釋矛盾、不完全且匆忙。”

　　奧卡拉基金提起的訴狀包含電子郵件，顯示德勤審計人員曾對數筆金融交易提起質疑，包括一筆涉及60億美元的交易。

　　這項交易在審計的規定結束時間前幾小時才第一次由審計人員分析。訴狀説，這種明知可能出現財務違規而進行的“匆忙認定”，是德勤玩忽職守的另一表現。

　　德勤2009年結束在TBW的審計業務，趕在聯邦機構對TBW的調查形成聲勢前夕完成。