證監會祭出組合拳圍堵IPO造假

　　為防止出現“蘿蔔快了不洗泥”的情況，監管層對擬上市企業品質實行全流程審核把控，且不僅僅限于後端發審會上的從嚴把關

　　對IPO造假，證監會的態度非常明確：零容忍。對於上市公司在發行過程中粉飾業績的情況，證監會日前再次明確表示，一經發現，將綜合運用專項問核、現場檢查、採取監管措施、移送稽查等方式嚴肅處理。

　　對此，接受《證券日報》記者採訪的業內人士普遍認為，對於IPO的審核，監管層在嚴把品質關方面不遺餘力，不管是公佈終止審查IPO企業情況、開展IPO違法執法行動，還是加大現場檢查力度和處罰力度的組合拳，都是意在嚴防企業“帶病闖關”。對企業而言，在IPO中千萬別存在欺詐的想法，因為即使能夠成功上市，一旦被查出欺詐問題，很可能是“新賬老賬一起算”。

　　“現在證監會把審核重點放在申報企業的資訊披露是否真實上。在審核過程中，把打擊造假放在了重要位置，並採取一系列措施威懾造假行為，這是非常好的。”武漢科技大學金融證券研究所所長董登新在接受《證券日報》記者採訪時表示。

　　據了解，為了防止出現“蘿蔔快了不洗泥”的情況，監管層對擬上市企業品質實行全流程審核把控，且不僅僅限于後端發審會上從嚴把關。

　　專項問核就是其中之一。有接近監管層的人士告訴《證券日報》記者，所謂專項問核，就是如果發現IPO企業在資訊披露方面存在疑點，首先向保薦機構等仲介機構當面了解情況，重點是盡職調查和核查把關情況。如果發現違法違規線索的，將有關線索移交稽查處理。

　　現場檢查同樣能發現一些問題。去年第四季度，證監會開展了首次IPO企業現場檢查工作。據證監會新聞發言人介紹，通過檢查，發現部分企業披露情況與實際情況存在差異，會計核算不規範，關聯方和關聯交易披露不完整等問題，證監會將以約談提醒、反饋意見函形式告知並督促發行人及仲介機構予以整改、落實。對於部分仲介機構或簽字人員存在的，對招股説明書披露資訊核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等執業品質問題，已移送證監會相關部門按程式處理。

　　值得關注的是，當時，證監會還特別通報了兩家企業的情況：檢查中發現聖元環保股份有限公司存在未披露關聯方資金往來、部分貸款發放至實際控制人個人賬戶、大額現金支付等問題；上海基美文化傳媒股份有限公司存在銷售收入確認與實際情況存在不一致、財務人員兼職關聯方財務工作、未披露部分關聯方關係、銷售佣金實際情況與披露資訊不符等問題。

　　“鋻於上述問題涉嫌違法違規，已將相關線索移送我會稽查部門處理。”證監會新聞發言人表示。